Unternehmer18 Min. Lesezeit
GmbH-Steueroptimierung in Deutschland
Maximale Steuerersparnis für GmbH-Gesellschafter — auch ohne Auswandern
Das lernst du in diesem Playbook
- ✓ Geschäftsführergehalt optimal festsetzen
- ✓ Betriebsausgaben maximieren (legal)
- ✓ Holding-Struktur für steuerfreie Gewinnthesaurierung
- ✓ Immobilien über GmbH halten (erweiterte Kürzung)
- ✓ Altersvorsorge über die GmbH
Warum: Dein Geschäftsführergehalt ist eine Betriebsausgabe der GmbH und reduziert den körperschaftsteuerpflichtigen Gewinn.
Richtige Höhe: Das Gehalt muss "angemessen" sein — nicht zu hoch (verdeckte Gewinnausschüttung!) und nicht zu niedrig.
Faustregel: Angemessenes GF-Gehalt liegt bei 60-80 % des vergleichbaren Gehalts in der Branche. Für einen Allein-Gesellschafter-GF einer GmbH mit 500k-1M Umsatz: ~120.000-180.000 € sind in der Regel unproblematisch.
Bestandteile nutzen:
- Grundgehalt + variable Tantieme (max. 50 % des Gesamtgehalts)
- Firmenwagen (1 %-Regelung oder Fahrtenbuch)
- Betriebliche Altersvorsorge (Pensionszusage)
- Sachbezüge (bis 50 €/Monat steuerfrei)
Tipps
- ● Verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) bei zu hohem Gehalt möglich
- ● Tantieme-Vereinbarung vorab schriftlich fixieren
- ● Firmenwagen: Bei geringer Privatnutzung Fahrtenbuch führen