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Die optimale Holding-Struktur
Wie du mit einer Holding-GmbH deine Steuerlast um bis zu 60 % senkst
Das lernst du in diesem Playbook
- ✓ Warum Holding-Strukturen steuerlich so attraktiv sind (§ 8b KStG)
- ✓ Welche Holding-Varianten es gibt und welche zu dir passt
- ✓ Konkrete Steuerersparnis durch Holding vs. direkte Ausschüttung
- ✓ Schritt-für-Schritt Gründung einer Holding-GmbH
- ✓ IP-Holding, Immobilien-GmbH und weitere Strukturen
Das Problem: Als GmbH-Gesellschafter zahlst du auf Ausschüttungen ~26,4 % Abgeltungssteuer (+ Soli + ggf. Kirchensteuer). Zusammen mit der Körperschaftsteuer (~30 %) ergibt das eine Gesamtbelastung von ~50 %.
Die Lösung: Eine Holding-GmbH über deiner operativen GmbH. Dividenden von der operativen GmbH an die Holding sind zu 95 % steuerfrei (§ 8b KStG). Effektive Steuer auf Dividenden: nur ~1,5 % statt ~26,4 %.
Rechenbeispiel:
- Gewinn operative GmbH: 200.000 €
- KSt + GewSt: ~60.000 € (30 %)
- Ohne Holding: Ausschüttung 140.000 € → 26,4 % AbgSt → 36.960 € → Netto: 103.040 €
- Mit Holding: Ausschüttung 140.000 € → 1,5 % effektiv → 2.100 € → In Holding: 137.900 €
Ersparnis: 34.860 € pro Jahr — und in der Holding kann weiter investiert werden.
Tipps
- ● Die Holding lohnt sich ab ca. 50.000-100.000 € Gewinn pro Jahr
- ● Besonders attraktiv, wenn du das Geld nicht sofort privat brauchst
- ● In der Holding kann steuergünstig reinvestiert werden (Immobilien, Aktien, andere Unternehmen)